Liquiditätsplanung und rollierender Liquiditätplan
Der rollierende Liquiditätsplan basiert auf einer umfassenden und fachgerechten Liquiditätsplanung,
die sämtliche Geldflüsse innerhalb des Unternehmens einbezieht.
Dabei werden alle liquiditätswirksamen Einnahmen und Ausgaben berücksichtigt. Dies betrifft
selbstverständlich auch die beabsichtigten Investitionen, die anfallenden Gewerbe-, Ertrags-
und Umsatzsteuer usw., kurz gesagt alle relevanten Geldflüsse. Dazu zählen die Einnahmen
aus dem vorhandenen Vermögen sowie die Ausgaben, welche sich aus den Schuldverhältnissen
zurückliegender Perioden ergeben.
Das Ergebnis muss lückenlos die jeweilige Liquiditätssituation des Unternehmens widerspiegeln,
damit frühzeitig auf Abweichungen zwischen Plan- und Ist reagiert werden kann.
Eine beispielhafte Darstellung einer umfassenden Liquiditätsplanung verdeutlicht die wesentlichen
Inhalte, die für einen professionellen und aussagekräftigen Liquiditätsplan erforderlich sind.
Frühwarnsystem zur fortlaufenden Sicherung Ihrer Liquidität
Integration im Plan-Ist-Bereich
Das Frühwarnsystem ist direkt im Plan-Ist-Bereich integriert und ermöglicht eine frühzeitige
Identifikation messbarer Abweichungen zwischen den Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens.
Dadurch können Entwicklungen und Trends rechtzeitig erkannt werden, sodass Sie auf
Veränderungen schnell und zielgerichtet reagieren können.
Rollierender Liquiditätsplan
Ein wesentliches Element des Frühwarnsystems ist der rollierende Liquiditätsplan. Hier werden
die abgeglichenen Daten kontinuierlich aktualisiert und in eine modifizierte Liquiditätsbetrachtung
überführt. So behalten Sie stets den Überblick über Ihre aktuelle und zukünftige Liquiditätslage.
Automatische Datenübernahme und Planung
Die geplanten Daten bleiben vollständig erhalten. Nach der Übernahme der tatsächlichen Ist-Daten
entwickelt die Software eigenständig einen rollierenden Liquiditätsplan. Dadurch wird die Liquidität
laufend angepasst und optimiert, ohne dass Sie Ihre ursprünglichen Plandaten verlieren.
Zweckmäßiges Frühwarnsystem
Bedeutung des Frühwarnsystems
In einem gut geführten Unternehmen ist ein effektives Frühwarnsystem unerlässlich. Das System
dient dazu, frühzeitig auf kritische Entwicklungen aufmerksam zu machen - insbesondere dann,
wenn die ursprünglich geplante Unternehmensstrategie ins Stocken gerät oder von den Erwartungen
abweicht.
Reaktionsmaßnahmen und Kommunikation
Im Falle einer Planabweichung ist es existenziell, dass ausreichend Zeit verbleibt, um die Hausbank
über die veränderte Situation zu informieren. Eine frühzeitige Kommunikation gewährleistet, dass der
Vertrauensrahmen bestehen bleibt und die Bank nicht überrascht wird. Diese Vorgehensweise ermöglich,
im Gespräch mit der Bank neue, angepasste Strategien zu präsentieren und so das Kreditinstitut von
Ihrer Umsicht und Handlungsfähigkeit zu überzeugen.
Rollierender Liquiditätsplan
Intelligentes Controlling und Frühwarnsystem
Ein rollierender Liquiditätsplan basiert auf einem intelligenten Controlling-Tool, das über ein
integriertes Frühwarnsystem verfügt. Dieses System sorgt dafür, dass sowohl der Erfolg als auch
die Liquidität des Unternehmens fortlaufend überwacht werden. Dabei werden die Werte stets an die
tatsächlichen Gegebenheiten angepasst und regelmäßig geprüft, um eine hohe Transparenz und
Steuerungsfähigkeit sicherzustellen.
Monatliche Datenübernahme und Anpassung
Die Aktualisierung des Liquiditätsdaten sollte am Monatsende nach dem Abschluss der Buchhaltung
erfolgen. Ausgereifte Controlling-Tools übernehmen dabei die Aufgabe, die aktuellen Daten einzupflegen
und den Erfolg sowie die Liquidität für den verbleibenden Planungszeitraum zu modifizieren.
Praxiserfahrung mit Software - kostenlos testen
Wie ein solches Frühwarnsystem beziehungsweise eine rollierende Liquiditätsplanung konkret funktioniert,
lässt sich praxisnah mit der
Testversion der Software Exactplanner erkunden. Diese bietet die Möglichkeit, die Prozesse und
Mechanismen der rollierenden Liquidität anhand realer Gegebenheiten zu erleben und zu verstehen.
Tool zur Erfolgs- und Liquiditätskontrolle
Frühwarnsystem für die Liquiditätsüberwachung
Um auf Veränderungen während der Planphase reagieren zu können, ist wie bereits erläutert das
Frühwarnsystem unerlässlich. Das System überprüft kontinuierlich den Unternehmenserfolg sowie die
aktuelle Liquidität. Dabei werden die geplanten Daten fortlaufend mit den tatsächlichen Zahlen
abgeglichen und in dem separaten Controlling-Tool angepasst.
Rollierende Berechnung der Rentabilität und Liquidität
Ein effektives Tool sollte in der Lage sein, die Rentabilität des Unternehmens laufend neu zu
berechnen. Auf Basis dieser Daten wird eigenständig ein aktueller, rollierender Erfolgs- und
Liquiditätsplan erstellt, der die Ertrags- und Finanzsituation transparent abbildet und
jederzeit eine fundierte Entscheidungsgrundlage liefert.
Anpassung der Planung bei Abweichungen
Zeigen sich bei der Verifizierung der Daten signifikante Abweichungen, ist es ratsam, die
gesamte Planung entsprechend den aktuellen Entwicklungen anzupassen. So bleibt das Unternehmen
handlungsfähig und kann flexibel reagieren.
Tool zur Liquiditätsplanung/Liquiditätscontrolling testen
Liquiditätsmanagement (Controlling)
Verifizierung des Liquiditätsplans
Bereits einen Monat nach der Erstellung eines Liquiditätsplans empfiehlt es sich, die Plandaten
zu überprüfen. Die ursprünglich geschätzten Einnahmen und Ausgaben weichen möglicherweise von den
tatsächlich erfolgten Geldflüssen ab. Daher ist es wichtig, die Annahmen und Kalkulationen
zeitnah mit den realen Zahlen abzugleichen, um eventuelle Abweichungen frühzeitig zu erkennen
und darauf reagieren zu können.
Kontinuierliche Kontrolle der Liquidität
Um die Verfügbarkeit liquider Mittel sicherzustellen, ist es ratsam, die Entwicklung von
Erträgen und Aufwendungen sowie die daraus resultierenden Zahlungsströme permanent zu überwachen.
Signifikante Abweichungen vom geplanten Verlauf können die Liquidität maßgeblich beeinflussen.
Eine regelmäßige Kontrolle ermöglicht es, frühzeitig Maßnahmen zu ergreifen und die Zahlungsfähigkeit
des Unternehmens dauerhaft zu gewährleisten.
Fortlaufende Liquiditätskontrolle
Die Bedeutung der laufenden Überwachung der Liquidität
Selbst erfolgreiche Marktteilnehmer, die ein stetig wachsendes Auftragsvolumen verzeichnen, können
bei einer fehlerhaften Einschätzung der Liquidität rasch in eine finanzielle Schieflage geraten. Mit
zunehmender Komplexität und Größe des Geschäfts wird eine fortlaufende Liquiditätskontrolle daher
essentiell wichtig. Umsichtige Controller legen ihren Fokus beim
Controlling besonders auf alle
liquiditätsrelevanten Ereignisse, die nach dem eigentlichen Planungsprozess auftreten. So können
sie frühzeitig mögliche Risiken erkennen und entsprechend reagieren.
Überprüfung der Liquiditätsplanung nach dem Monatsabschluss
Um auf der sicheren Seite zu bleiben, empfiehlt sich nach dem regulären Monatsabschluss der
Buchhaltung eine sorgfältige Überprüfung der Plandaten. Denn eine solide und nachvollziehbare
Liquiditätsvorschau - beispielsweise im Rahmen einer mehrjährigen Liquiditätsplanung - bringt wenig,
wenn die zukünftige Entwicklung von den Planungen abweicht. Die fortlaufende Kontrolle und Anpassung
der Liquiditätsdaten ist unerlässlich, um finanzielle Stabilität und Handlungsfähigkeit zu
gewährleisten.
Plan-Ist-Vergleich
Wichtigkeit der Planung und Kontrolle
Die Planung und Kontrolle der Liquidität sowie der Rentabilität sind entscheidende Faktoren für die
langfristige Sicherung der Existenz eines Unternehmens. Nur durch eine stetige Überprüfung und
Anpassung kann sichergestellt werden, dass das Unternehmen jederzeit zahlungsfähig bleibt und wirtschaftlich
arbeitet. Daher ist es unerlässlich, in regelmäßigen und festgelegten Zeitabständen sowohl den
Liquiditätsplan als auch den Rentabilitätsplan sorgfältig zu überprüfen und mit den tatsächlichen
Ergebnissen abzugleichen.
Durchführung des monatlichen Plan-Ist-Vergleichs
Der Plan-Ist-Vergleich wird in der Regel monatlich nach Abschluss der Buchhaltung durchgeführt.
Bei diesem Prozess werden die im Vorfeld geplanten Werte zur Rentabilität - das heißt die Differenz
zwischen geplanten Erträgen und dem geplanten Aufwand - den tatsächlich erzielten Ist-Daten
gegenübergestellt. Durch diesen regelmäßigen Abgleich lassen sich Abweichungen frühzeitig erkennen
und gegebenenfalls Maßnahmen zur Steuerung des Unternehmens ableiten.
Plan-Ist-vergleich mit qualifizierter Software
