Liquiditätsplan: Liquidität schlüssig planen - Liquiditätsplanung und Liquiditätscontrolling
Ein schlüssiger Liquiditätsplan und die fortwährende Kontrolle der Liquidität, dient zur Sicherung
des Unternehmens und bildet die Basis für Ihre dauerhafte Zahlungsfähigkeit.
Die Planung muss über den gesamten Planungszeitraum ausreichend flüssige Mittel (Liquidität) ausweisen,
um es dem Unternehmen zu ermöglichen, den regelmäßigen sowie außergewöhnlichen Zahlungsverpflichtungen pünktlich
nachzukommen.
Ausreichende Liquidität beschreibt die Fähigkeit des Unternehmens, sämtliche bestehenden sowie aus dem
laufenden Geschäftsbetrieb entstehenden Verbindlichkeiten zum Zeitpunkt ihrer Fälligkeit vollständig
und ohne Einschränkung zu begleichen. Der optimale Zahlungsmittelbestand sichert die Wettbewerbs- und
Existenzfähigkeit des Unternehmens, denn es ist auf diese Weise in der Lage, jederzeit seine
finanziellen Verpflichtungen im vollen Umfang zu erfüllen.
Folgen bei unzureichender Liquidität
Wenn die Zahlungsfähigkeit fehlt oder die Liquidität zu gering ist, um Verpflichtungen fristgerecht
zu erfüllen, ist der Fortbestand des Unternehmens gefährdet. Eine unzureichende Liquidität kann somit
zu erheblichen Problemen führen und die wirtschaftliche Existenz des Unternehmens bedrohen.
Kann man den aktuellen Umfragen trauen, dann sind zu geringe flüssige Mittel oftmals ursächlich
für die Insolvenz deutscher Unternehmen. Von Liquiditätsproblemen sind selbst wettbewerbsfähige Unternehmen
betroffen, die signifikante Erträge vorweisen, aber wegen nachlässigem Verhalten (nicht eingeplanten
flüssigen Mitteln) ihren Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, Mitarbeitern oder Geschäftspartnern
nicht fristgerecht nachkommen können.
Negative Folgen durch zu hohe Liquidität
Während eine ausreichende Liquidität für die Stabilität und Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens
unerlässlich ist, kann eine übermäßig hohe Liquidität negative Auswirkungen haben. Aus betriebswirtschaftlicher
Sicht wird eine zu hohe Ausstattung mit flüssigen Mitteln nicht als empfehlenswerte Alternative betrachtet.
Wenn zu viele liquide Mittel im Unternehmen verbleiben, werden potenziell sinnvolle Investitionen nicht getätigt.
Dies kann dazu führen, dass die Ertragskraft und die Rentabilität des Unternehmens nicht optimal ausgeschöpft
werden, da die vorhandenen Ressourcen ungenutzt bleiben und keine Wertsteigerung erzielen.
Zwar bietet eine hohe Liquidität eine gewisse Sicherheit, doch diese geht oftmals zulasten der Rentabilität.
Darüber hinaus verzichten Unternehmen auf die Vermehrung von Kapital und riskieren einen Substanzverlust,
da das Vermögen wegen anhaltender Inflation permanent an Wert verliert.
Ein
schlüssiger Liquiditätsplan ist ein wesentlicher Bestandteil einer umfassenden Unternehmensplanung. Durch
einen solchen Plan vermitteln Sie Ihren Geschäftspartnern und Kreditgebern Zuverlässigkeit und Sicherheit
und schaffen Vertrauen in Ihre unternehmerischen Ideen.
Liquidität als persönliches Sicherheitsinstrument
Der Liquiditätsplan sollte in erster Linie Ihrem eigenen Sicherheitsbedürfnis dienen. Sie selbst entscheiden,
wie Sie mit Ihrer verfügbaren Liquidität umgehen und in welchem Umfang Sie fremde Mittel einsetzen, um Ihre
unternehmerischen Ziele zu erreichen. Es liegt in Ihrer Verantwortung, die richtige Balance zwischen
Eigenmitteln und Fremdkapital zu finden.
Festlegung des optimalen Liquiditätsgrads
Der optimale Grad der Liquidität wird von Ihnen bestimmt. Wichtig ist, dass die Zahlungsfähigkeit Ihres
Unternehmens dauerhaft gesichert bleibt. Darüber hinaus können Sie, je nach Ihrem unternehmerischen Geschick,
entscheiden, wie Sie überschüssige Mittel einsetzen und welche Investitionen oder Reserven Sie schaffen.
Betriebswirtschaftliche Beurteilung der Liquidität
In der klassischen betriebswirtschaftlichen Bewertung spielt der Grad der Liquidität beziehungsweise die
temporär mögliche "Verflüssigung" von Vermögensteilen eine zentrale Rolle. Die Fähigkeit, Vermögensteile
kurzfristig in Liquidität umzuwandeln, ist entscheidend für die Flexibilität und Stabilität Ihres
Unternehmens.
Einfach und schnell die Liquidität planen
Herausforderungen der manuellen Liquiditätsplanung
Einen umfassenden, schlüssigen und allgemein verständlichen Liquiditätsplan per Hand zu erstellen, ist
eine äußerst anspruchsvolle Aufgabe. Ohne weitere Hilfsmittel müssen Sie viel Zeit investieren,
um alle Aspekte der Planung zu berücksichtigen und ein nachvollziehbares Ergebnis zu erzielen.
Effiziente Lösungen für die Liquiditätsplanung
Viele Berater und kostenbewusste Unternehmer setzen deshalb auf eine preiswerte Software, um die
Liquiditätsplanung effizient zu gestalten. Der Einsatz solcher Lösungen ermöglicht es, wertvolle Zeit
zu sparen und den Planungsprozess deutlich zu vereinfachen. Zeit ist schließlich Geld, und langwierige
Planungsaktionen sollten vermieden werden.
Finanz- und Liquiditätsplanung mit bewährter Software
Sie müssen nicht tausende von Euro investieren, um sich mehrere Tage Arbeit für eine perfekte
Unternehmensplanung, einschließlich einer fachgerechten Finanz- und Liquiditätsplanung
zu ersparen.
Ein Liquiditätsplan kann nicht separat von anderen betrieblichen Einflussfaktoren erstellt werden.
Bevor mit dem Liquiditätsplan begonnen wird, muss zunächst der Rentabilitätsplan stehen. Dieser
Plan erfasst die zukünftigen Erlöse und Kosten des Unternehmens und bildet die Grundlage für
die
Liquiditätsplanung.
Zusammenhang zwischen Rentabilität und Liquidität
Ein schlüssiger und für Dritte verständlicher Liquiditätsplan kann nicht isoliert betrachtet
werden. Er muss Teil einer umfassenden Planung sein, die Umsätze, Kosten (wie Material- und
Warenkosten, Personalkosten und Gemeinkosten), Investitionen, Steuern sowie Kapitaldienste
für Finanztransaktionen berücksichtigt. Dadurch entsteht eine ganzheitliche Sicht auf die
wirtschaftlichen Abläufe des Unternehmens.
Umfassende betriebliche Darstellung durch Software
Mit einer guten Software sind Sie in der Lage, Ihren Rentabilitätsplan, Finanzplan, Liquiditätsplan
und weitere erforderliche Teilplanungen auch ohne betriebswirtschaftliche Kenntnisse, innerhalb kurzer Zeit transparent und fachgerecht
zu erstellen. Eine gute Software erleichtert nicht nur die Planung, sondern sorgt dafür, dass die Zusammenhänge auch für Laien
klar und nachvollziehbar bleiben.
Eine schlüssige und umfassende Planung bildet die Grundlage für den Unternehmenserfolg. Durch
diese strukturierte Vorgehensweise werden die Zusammenhänge zwischen dem wirtschaftlichen Erfolg
(Ertrag minus Aufwand), und der Liquidität, das heißt Einnahmen abzüglich Ausgaben, klar und
nachvollziehbar dargestellt. Die Planung schafft somit Transparenz und ermöglicht eine
gezielte Steuerung der finanziellen Aspekte im Unternehmen.
Professionelles Planungsbeispiel
Eine professionelle
Unternehmensplanung, die einschließlich eines Liquiditätsplans erstellt
wird, eignet sich sowohl für die innerbetriebliche Präsentation als auch für Verhandlungen
mit der Hausbank. Ein solches Muster finden Sie, indem Sie den entsprechenden Link
anklicken.
